2025報稅全攻略：中壢房產買賣必看節稅術

我是你們在中壢的專業房仲，阿澤。又到了一年一度的報稅季，相信許多朋友對於報稅總是有些頭疼，尤其當涉及到房產交易時，更是覺得複雜難懂。別擔心！今天阿澤就要為大家帶來一份《2025報稅懶人包》，特別針對大家最關心的「特別扣除額」進行深入解析，教您如何合法、聰明地運用這些扣除額，讓您在中壢買房、中壢賣房的同時，也能省下好幾萬的稅金！這篇文章，不僅是為中壢買房的朋友們提供指南，更是中壢賣房的屋主們不可或缺的節稅寶典。

內容目錄

聰明報稅省荷包：中壢房產買賣特別扣除額全解析

為什麼中壢買賣房產，你更該懂報稅？

當您決定在中壢買房或中壢賣房時，這筆交易金額往往不小，伴隨而來的稅務議題也相對複雜。不論是買方在取得房產後，可能需要面對的房屋稅、地價稅，或是賣方在交易完成後，必須申報的財產交易所得稅或房地合一稅，每一項都牽涉到您的荷包。

許多人常因為對稅法不熟悉，而錯失了合法節稅的機會，甚至可能因為誤報漏報而面臨罰鍰。因此，身為專業中壢房仲，阿澤真心建議大家，一定要花時間了解這些稅務知識，才能真正保障自己的權益。掌握報稅技巧，就像您在中壢選房一樣，多一分準備，就能少一分煩惱。

2025報稅新制重點：你不能不知道的改變

在深入探討特別扣除額之前，我們首先要了解2025年報稅的一些重要變動。雖然報稅的基本架構變化不大，但每年政府都會針對特定項目進行微調，這些細微的差異，都可能影響到您的應納稅額。

標準扣除額與列舉扣除額的選擇： 這是報稅最基本的選擇題。您可以選擇使用「標準扣除額」或「列舉扣除額」。標準扣除額是固定的金額，適用於多數納稅義務人；而列舉扣除額則需要提供相關憑證，項目較多，包含捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失等。對於中壢買房的朋友來說，如果當年有大額的醫療支出或房貸利息支出，列舉扣除額或許能讓您省下更多。
基本生活費提高： 為了反映物價上漲，政府通常會逐年調整基本生活費。這項金額是為了保障納稅義務人及其扶養親屬的基本生活所需，如果您的基本生活費總額超過了免稅額及扣除額的合計數，差額部分可以從綜合所得總額中減除。對於家庭成員較多的中壢買房族群而言，這是一個重要的節稅利器。

阿澤提醒您，每年實際的變動金額以財政部公告為準，報稅前務必再次確認最新資訊。

特別扣除額大解析：中壢買賣房產的節稅金鑰

特別扣除額是政府為了鼓勵特定行為或照顧特定群體而設立的減稅項目。對於中壢的買房族群和賣房族群來說，了解並善用這些特別扣除額，絕對是您節稅的關鍵！

房屋交易相關的特別扣除額有哪些？

雖然大部分的特別扣除額與房屋「持有」或「交易」本身無直接關係，但有幾項是中壢房產交易後，您或您的家人可能可以運用的：

購屋借款利息特別扣除額： 這項可以說是中壢買房族群最關心的項目之一！如果您購買自用住宅，並且有向金融機構辦理房屋貸款，其支付的利息在一定額度內可以申報扣除。
條件限制：
- 限於自用住宅，且無出租或供營業使用。
- 每個申報戶只能申報一戶。
- 扣除上限為30萬元。
- 需檢附繳息證明。
阿澤提醒： 如果您的房貸利息超過30萬，也只能扣除30萬喔！但對於許多中壢買房的朋友來說，這項扣除額絕對是筆不小的幫助。
長期照顧特別扣除額： 如果您或您的家人需要長期照護服務，符合資格者可以申報此項扣除。雖然這與房屋交易本身無關，但對於家庭中有長照需求的買賣屋主來說，也是一筆可以省下的稅金。
條件限制： 需符合衛福部公告之「須長期照顧之身心失能者」資格，且無排富條款。
阿澤提醒： 詳情請參考衛福部及財政部相關規定，並備妥相關證明文件。
儲蓄投資特別扣除額： 雖然與房屋交易直接關聯不大，但如果您將買賣房產的資金進行了儲蓄或投資，其所產生的利息或股利，在一定額度內是可以申報扣除的。
條件限制： 需符合特定金融機構的利息或股利所得，且有上限限制。

其他常見且重要的特別扣除額 (非直接與房產相關，但重要！)

除了上述可能與房屋間接相關的扣除額外，還有許多常見的特別扣除額，這些都可能影響您的最終稅額，阿澤也在此一併整理給大家：

幼兒學前特別扣除額： 適用於扶養5歲以下子女的家庭。對於中壢許多年輕的家庭，這項扣除額能有效減輕育兒負擔。
身心障礙特別扣除額： 扶養經鑑定為身心障礙者或領有身心障礙手冊者。
教育學費特別扣除額： 扶養就讀大專以上院校子女的學費支出。
薪資所得特別扣除額： 適用於有薪資所得者。

中壢賣房要注意：房地合一稅與財產交易所得稅

各位中壢賣房的屋主們，售屋後最常被問到的就是「我要繳多少稅？」這就牽涉到「房地合一稅」與「財產交易所得稅」的選擇。

房地合一稅 (新制)

自2016年1月1日起實施，主要針對105年1月1日以後取得並出售的不動產。房地合一稅的課稅所得是「房屋、土地交易所得」，也就是您的售價扣除成本及相關費用後的差額。其稅率依持有期間長短而有所不同，持有期間越短，稅率越高。

優點： 稅基明確，稅率較低，且有自用住宅優惠稅率。
阿澤提醒： 如果您在中壢出售的是自用住宅，且符合連續居住滿6年、無營業出租等條件，可以享有400萬元的免稅額，超過部分再以10%的優惠稅率計算。這對中壢賣房的自住屋主來說，是個很大的利多！務必保留好相關證明文件。

財產交易所得稅 (舊制)

適用於2015年12月31日以前取得並出售的不動產。舊制的財產交易所得稅是將房屋交易所得併入綜合所得總額課稅，適用於您的綜合所得稅稅率。

優點： 如果您的綜合所得稅稅率較低，舊制可能相對有利。
阿澤提醒： 在中壢賣房時，如果您的不動產符合舊制規定，建議可以請教會計師或稅務專家，評估哪種方式對您最有利。

中壢買房必讀：房屋稅、地價稅與契稅

剛在中壢買房的朋友們，除了成交價金之外，後續還有一些持有成本也需要注意。

房屋稅

房屋稅是針對房屋所課徵的稅捐，每年徵收一次。稅額依房屋的現值和適用稅率計算。

阿澤提醒： 如果您的房屋是自用住宅，適用稅率通常較低，但有戶數限制。務必記得向稅捐機關申請改按自用住宅稅率課徵，才能享受到較低的稅金。

地價稅

地價稅是針對土地所課徵的稅捐，每年徵收一次。稅額依土地的申報地價和適用稅率計算。

阿澤提醒： 同樣地，如果您的土地是自用住宅用地，也有較低的優惠稅率。記得在9月22日前提出申請，當年就能適用。

契稅

契稅是在房屋所有權移轉時所課徵的稅捐，通常由買方負擔。稅率為核定契價的6%。

阿澤提醒： 契稅是在辦理過戶登記時需要繳納的，這部分通常會由代書協助處理。

阿澤的報稅小撇步：聰明節稅不漏財

完整保存單據： 無論是購屋借款利息繳款證明、裝修費用收據、長期照護相關證明等，所有可能涉及扣除額的單據都要妥善保存，以備查核。
善用報稅軟體： 財政部提供的報稅軟體功能齊全，操作簡便，能自動試算並提示您可用的扣除額。網路申報不僅快速，通常也會有優先退稅的優惠。
諮詢專業人士： 如果您的情況較為複雜，或不確定如何適用特定條款，尋求專業會計師或稅務顧問的協助，絕對是最保險的做法。專業中壢房仲阿澤雖然熟悉房產交易流程，但在稅務申報上，專業分工更能保障您的權益。
提早規劃： 報稅是每年都會發生的事，提早規劃您的財務，了解稅務政策，才能讓您在每年的報稅季都能從容應對。例如，考量中壢買房時，若有大額房貸利息，就能預先規劃好相關憑證的蒐集。